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HR新人晋升必懂技能,绩效指标设计之考核数据是怎么来的第二章

2017-1-11 20:18| 发布者: qiju100| 查看: 440| 评论: 0|原作者: qijuhr

摘要: 欢迎来到《HR新人晋升必懂技能,绩效指标设计系列》最终一章,能够坚持到本章的小伙伴们,应该要感谢自己,因为在不知不觉中,你们已经度过了热力资源培训入门阶段,让自己站的更高,有更多的机会触碰到天空与未来。 ...
欢迎来到《HR新人晋升必懂技能,绩效指标设计系列》最终一章,能够坚持到本章的小伙伴们,应该要感谢自己,因为在不知不觉中,你们已经度过了热力资源培训入门阶段,让自己站的更高,有更多的机会触碰到天空与未来。

下面,我们接着上一章,再来看看,财务建表的习惯。

在测算公司或业务部门,如销售部、办事处的盈亏平衡时,上章的表格就不起作用了。
这时候,财务建表就开始了。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等,它们是从纵向建表的,下面以利润预算表为例说明,如表3-2 所示。

一级科目一般包括:主营业务收入、营业成本、三项费用(销售费用、管理费用、财务费用)、营业利润、坏账计提、各类分摊、企业所得税、税后利润等。

财务表格的横向有上年合计和下年合计,一般分解到1 ~ 4季度或1 ~ 12月。

当我们看利润预算表时,一般第一眼看左下角的净利润,然后从左上角的主营业务收入往下看,其基本公式为:净利润=主营业务收入- 营业成本- 销售费用- 管理费用- 财务费用(利息)- 企业所得税+营业外收入- 坏账计提- 长期摊销。

当我们看一个销售考核方案时,就不仅仅是看文字方案,关键是要看、要听、要质询:要多少量才能确保盈亏平衡?多少量以上能获得多少利润?

这就涉及收入、成本和费用。如果将平均人数考虑进去,就有人均营收、人均费用、人均毛利和人均净利。如果考虑成本、费用、人工等占比(占主营业务收入的比例,或占回款的比例,或占毛利的比例),就可以测算销售提成(按合同额的比例,或按回款的比例,或按毛利的比例,或按净利的比例)。

表3-2 利润预算表


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